Социальный налоговый вычет по расходам на обучение от 2024 года
Ваш ребенок прошел обучение и теперь Вы имеете право получить налоговой вычет по Вашим расходам на обучение.
Вычет при оплате обучения детей можно получить одним из двух способов:
- У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Его можно запросить в личном кабинете на сайте ФНС при предоставлении подтверждающих документов. Срок подготовки — 30 дней. Уведомление нужно передать работодателю для учета при начислении НДФЛ. Работодатель учтет сумму вычета при выплате зарплаты. Сумма налога будет меньше или ее вообще не придется удерживать. Работник получит сэкономленный НДФЛ с очередной выплатой.
- В декларации по окончании года. Декларацию можно подать в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение. Ее удобно заполнять в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Документы прилагаются в виде электронных копий.
Если вычет заявлен в декларации, ее проверяют до трех месяцев, а затем в течение месяца возвращают налог на счет в банке. Работодатель в этом процессе не участвует.
Список документов
Приказом ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@ установлена форма справки как документа, подтверждающего расходы:
- Справка по форме КНД 1151158, выданная образовательной организацией по заявлению плательщика.
Справка выдаётся по заявлению налогоплательщика, поданному в образовательную организацию. Справка должна содержать информацию о понесённых расходах, а также личные данные налогоплательщика и учащегося.
До обращения в налоговую инспекцию для получения вычета необходимо
- Заполните заявление на оформление справки по ссылке: https://forms.yandex.ru/cloud/676158ec068ff008b620c8ae/
- Если вы ещё не писали нам, сообщите, что Вы заполнили форму на получение справки через кнопку "Помощь" на сайте.
- В ответ Вы получите справку от образовательной организации, которую необходимо приложить к документам на налоговый вычет. На оформление справки может потребоваться какое-то время, но обычно не более суток.
Обращение в налоговую инспекцию за налоговым вычетом
1. Определите способ подачи: онлайн через сайт ФНС или личное обращение в инспекцию.
2. Соберите все необходимые документы. Вам потребуется Справка по форме КНД 1151158, которую Вам предоставила образовательная организация.
3. Заполните налоговую декларацию.
3.1 Если планируете дистанционное обращение, заполните декларацию через сервис Личный кабинет налогоплательщика. Следуйте инструкциями на сайте.
3.2 Если документы будут поданы Вами лично, заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Форму можно найти на сайте Налоговой по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/.
3.3 Для заполнения декларации может понадобиться справка по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у Вашего работодателя.
3.4 Приложите все необходимые документы к заполненной декларации.
4. Проверьте пакет документов. Комплект, который должен у Вас получиться:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка от образовательной организации по форме КНД 1151158.
5. Представьте заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту Вашего жительства, либо онлайн – в личном кабинете налогоплательщика.
6. При подаче в налоговый орган копий документов инспектор вправе запросить их оригиналы, подготовьте их, чтобы предоставить по запросу.
Согласно п. 6 ст. 78 НК , сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.
Более подробная информация по налоговому вычету, с которой Вы можете ознакомиться, размещена на сайте.