Социальный налоговый вычет по расходам на обучение до 2024 года

Ваш ребенок прошел обучение и теперь Вы имеете право получить налоговой вычет по Вашим расходам на обучение.  

Вычет при оплате обучения детей можно получить одним из двух способов:

1. У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Его можно запросить в личном кабинете на сайте ФНС при предоставлении подтверждающих документов. Срок подготовки — 30 дней. Уведомление нужно передать работодателю для учета при начислении НДФЛ. Работодатель учтет сумму вычета при выплате зарплаты. Сумма налога будет меньше или ее вообще не придется удерживать. Работник получит сэкономленный НДФЛ с очередной выплатой.
2. В декларации по окончании года. Декларацию можно подать в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение. Ее удобно заполнять в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Документы прилагаются в виде электронных копий.
   Если вычет заявлен в декларации, ее проверяют до трех месяцев, а затем в течение месяца возвращают налог на счет в банке. Работодатель в этом процессе не участвует.

Список документов

Письмом ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ установлен перечень документов для обращения в налоговый орган с целью получения налогового вычета на обучение:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; 
• Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в нашем случае договор Оферты) – копия;
• Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) – копия;
• Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) – копия;
• Документ, подтверждающий опеку или попечительство (при наличии) - копия;
• Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия;
• Заявление на возврат НДФЛ.

До обращения в налоговую инспекцию для получения вычета необходимо

1. Обратитесь в техподдержку и сообщите, что Вы хотите получить налоговый вычет. 
2. В сообщении обязательно укажите: год оплаты, ФИО, название курса и сумму произведённой оплаты.
3. В ответ Вы получите справку от образовательной организации, которую необходимо приложить к документам на налоговый вычет. На оформление справки может потребоваться какое-то время, но обычно не более суток.

Обращение в налоговую инспекцию за налоговым вычетом

1. Определите способ подачи: онлайн через сайт ФНС или личное обращение в инспекцию.

2. Соберите все необходимые документы. 

 2.1.   Посетите сайт ФНС для получения сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

В поле «Поисковой запрос» введите ОГРН 1232300017817 и нажмите «Найти».
В результате поиска нажать на кнопку «Получить выписку», и скачать ее на свой компьютер.
Если вы подаёте документы онлайн, печатать её не нужно.

 2.2.   Соберите документы, подтверждающие расходы (чек, платёжные поручения и т. п.).

 2.3.   Распечатайте и подпишите пояснительное письмо, его можно скачать по ссылке: https://disk.yandex.ru/i/1KHSYdCH2-EW8g

 2.4.   Распечатайте реквизиты вашего счета, если планируете обращаться в Налоговую с бумажными документами. 

3. Заполните налоговую декларацию. 

    3.1 Если планируете дистанционное обращение, заполните декларацию через сервис Личный кабинет налогоплательщика. Следуйте инструкциями на сайте. 

    3.2 Если документы будут поданы Вами лично, заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Форму можно найти на сайте Налоговой по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/.

    3.3 Для заполнения декларации может понадобиться справка по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у Вашего работодателя.

    3.4 Приложите все необходимые документы к заполненной декларации.

4. Проверьте пакет документов. Комплект, который должен у Вас получиться: 

• Декларация 3-НДФЛ,
• Справка от ООО «Точка знаний», содержащая данные о предоставлении образовательных услуг,
• выписка из ЕГРЮЛ,
• платёжный/ые документ/ы, подтверждающий/ие оплату,
• пояснительное письмо,
• копия документа о родстве с ребенком (свидетельство о рождении),
• документ, подтверждающий опеку или попечительство (если опека или попечительство имеет место),
• справка 2-НДФЛ (в случае подачи документов в печатном виде),
• распечатка реквизитов Вашего счета (в случае подачи документов в печатном виде).

5. Представьте заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту Вашего жительства, либо онлайн – в личном кабинете налогоплательщика.

6. При подаче в налоговый орган копий документов инспектор вправе запросить их оригиналы, подготовьте их, чтобы предоставить по запросу. 

 Согласно п. 6 ст. 78 НК , сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

Более подробная информация по налоговому вычету, с которой Вы можете ознакомиться, размещена на сайте.